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기간 14 시간
코스 개요
CRS 및 글로벌 세무 투명성 소개
- CRS 및 정보 자동 교환(AEOI)의 역사와 목적
- 보고 대상: 보고 금융기관 및 보고 대상 계정의 범위
- CRS와 FATCA의 관계 및 요구사항의 중첩 및 차이점
법률 및 규제 프레임워크
- 관할권별 이행 모델 및 법적 문서(MCAA, 국내 입법)
- 실사 및 범위에 영향을 미치는 최근 통합 텍스트 및 개정안
- 준수 의무, 기한 및 미준수 시 과징금
실사 기초: 세금 거주지 식별
- 필수 문서: 자기 확인서 및 신뢰할 수 있는 문서 증거
- 신규 및 기존 계정에 대한 증거 검색 절차
- 세금 거주지를 결정하기 위한 광범위한 실사 접근법 및 AML/KYC 정보 활용
CRS 운영화: 온보딩, 데이터 캡처 및 시스템
- 고객 온보딩 및 정기 검토 워크플로우에 CRS 체크 통합
- 보고에 필요한 데이터 요소 및 데이터 품질과 보관에 대한 실용적 접근법
- 자동화 및 벤더 도구 사용 대비 수동 프로세스; 서비스 제공자를 위한 고려 사항
FATCA 유사 요구사항 및 비교 우수 사례
- FATCA와의 주요 공통점(분류, 보고 메커니즘, 엔티티 및 수익자 처리)
- 계획이 필요한 차이점(범위, 양자 간 대다자 간 이행, 관할권별 편차)
- 실용적 매핑 연습: FATCA 통제를 CRS 준수 프로세스로 변환하기
보고, 교환 메커니즘 및 감사 대비
- CRS 보고서의 형식 및 전송 채널; 관할권별 제출 요구사항
- 감사 및 규제 기관 검토 준비: 문서화, 추적 가능성, 실사 증거
- 샘플 보고 워크플로우 및 대조 확인
리스크 관리, 거버넌스 및 내부 통제
- CRS 준수를 위한 거버넌스 프레임워크, 정책 및 직무 분리 설계
- 복잡한/엔티티 계정에 대한 교육, 품질 보증 및 예외 처리
- 레거시 계정에 대한 시정 경로 및 다중 관할권 조정
실습 랩 및 사례 연구
- 랩: 샘플 계정 파일 및 자기 확인서 세트 검토 및 검증; 보고 가능 여부 결정
- 랩: 간단한 데이터 추출 및 보고 체크리스트 구성; 모의 CRS XML 추출물 생성
- 사례 연구: CRS 규칙에 따른 복잡한 엔티티 구조, 신탁 및 통제 주체 처리
요약 및 다음 단계
요건
- 금융 서비스 또는 컴플라이언스 기능에 대한 이해
- 기본적인 세금 개념 및 고객 온보딩에 대한熟悉
- AML/KYC 프로세스 경험은 도움이 되지만 필수 사항은 아닙니다
대상 청중
- 컴플라이언스 담당관 및 법무 팀
- 온보딩, KYC 및 고객 실사 담당 직원
- 금융기관의 세금 보고 및 운영 팀
회원 평가 (3)
비즈니스 재무 관리 방법
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
코스 - Learning Xero
기계 번역됨
코스 제공의 유연성과 상호작용적인 접근 방식. 강사님은 질문에 열려 있었고 명확하게 의문을 해소해 주었으며, 세션 중 참가자들의 의견도 고려하셨습니다. 교육은 잘 구조화되어 있고 유익했습니다.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
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좋은 의사소통, 토론에 열려 있었으며, 흥미롭고 재미있게 유지하였습니다
Ahmet Keyman - Keytrade AG
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