코스 개요

CRS 및 글로벌 세금 투명성 소개

  • CRS 및 자동 정보 교환(AEOI)의 역사와 목적
  • 보고의무자: 보고 금융 기관과 보고 대상 계좌 범위
  • CRS가 FATCA와 어떻게 관련되어 있으며, 요구 사항이 겹치고 차이나는지

법적 및 규제 프레임워크

  • 관할권 구현 모델 및 법적 도구(국제조세정보교환협정, 국내 법률)
  • 최근 통합된 텍스트 및 개정 사항이 준거인 및 범위에 미치는 영향
  • 준수 의무, 시한, 그리고 불이행 시 벌금

듀딜리전스 기본원리: 세금 거주 확인

  • 필요 문서: 자기 인증 및 신뢰할 수 있는 문서 증거
  • 신규 및 기존 계좌에 대한 인디시아 검색 절차
  • 세금 거주를 결정하기 위한 더 넓은 듀딜리전스 접근 방식 및 AML/KYC 정보 활용

CRS 운영화: 온보딩, 데이터 캡처, 시스템

  • CRS 검사 통합 고객 온보딩 및 정기 검토 워크플로우
  • 보고를 위한 데이터 요소 및 데이터 품질 및 보존을 위한 실용적인 접근 방식
  • 자동화 및 벤더 도구 대 수동 프로세스; 서비스 제공업체 고려 사항

FATCA 유사한 요구 사항 및 비교 최선 실습

  • FATCA와 공통점(분류, 보고 메커니즘, 개체 및 수혜자 처리)
  • 계획할 차이점(범위, 양자 대 다자 구현, 관할권 차이)
  • 실용적인 매핑 연습: FATCA 제어 항목을 CRS 준수 프로세스로 변환

보고, 교환 메커니즘, 감사 준비

  • CRS 보고서 형식 및 전송 채널; 관할권 제출 요구 사항
  • 감사 및 규제 검토 준비: 문서화, 추적 가능성, 듀딜리전스 증거
  • 보고 워크플로우 샘플 및 일치성 검사

위험 관리, 거버넌스 및 내부 통제

  • CRS 준수 거버넌스 프레임워크, 정책 및 역할 분담 설계
  • 복잡한/개체 계좌에 대한 교육, 품질 보증 및 예외 처리
  • 유산 계좌를 위한 복구 경로 및 다중 관할권 조정

실습 및 사례 연구

  • 실습: 샘플 계좌 파일 및 자기 인증 검토; 보고 가능성 결정
  • 실습: 간단한 데이터 추출 및 보고 체크리스트 구성; 모의 CRS XML 추출 생성
  • 사례 연구: 복잡한 개체 구조, 신탁 및 CRS 규칙 하에서의 제어자 처리

요약 및 다음 단계

요건

  • 금융 서비스나 준수 기능에 대한 이해
  • 기본 세법 개념 및 고객 온보딩에 대한 familiarity
  • AML/KYC 절차 경험이 있으면 좋지만 필수는 아님

대상

  • 준수 관리자 및 법무팀
  • 온보딩, KYC, 고객 확인 직원
  • 금융기관의 세금 신고 및 운영팀
 14 시간

참가자 수


참가자당 가격

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