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코스 개요
개요
- CFE 자격증에 대한 소개
- CFE 시험의 네 가지 주요 영역 개관
- 학습 전략 및 학습 자료 활용법
사기 이해하기
- 사기의 정의와 유형
- 사기 발생의 3대 요소: 압박, 기회, 합리화
- 직무상 사기에 대한 개요
금융 거래 기초
- 기본적인 회계 및 감사 개념
- 재무제표의 이해
- 금융 거래 주기에 대한 소개
주요 사기 유형 개관
- 자산 남용 관련 사기 수법
- 부패 행위와 연관된 사기
- 재무제표 조작 사기
자산 남용 관련 사기 수법
- 현금 절도
- 재고 및 기타 자산 도난 행위
- 청구서 발행 및 급여 관리 과정에서의 부정 행위
재무제표 조작 사기
- 매출 인식 관련 부정 행위
- 부적절한 정보 공개 방식
- 자산 평가 과정에서의 허위 보고
사기에 대한 법적 요소
- 법률 체계에 대한 이해
- 사기 행위와 관련된 범죄의 구성 요건
- 민사상 및 형사상 사기 규정
불법적 금융 거래의 유형
- 자금 세탁
- 파산 관련 부정 행위
- 증권 시장 관련 사기
사기 수사 시 고려해야 할 법적 요소
- 증거 수집 및 보존 절차
- 전문가 증언의 활용 방안
- 피고인이 가진 법적 권리 이해
규제 환경에 대한 소개
- 사베인스-옥슬리법
- 외국 공무원 뇌물방지법
- 자금 세탁 방지 관련 규정
사기 수사 기법
- 사기 조사 계획 수립 및 실행 방법
- 효과적인 면담 기법 활용
- 유의미한 증거 확보 절차
조사 도구 및 기법
- 디지털 포렌식 기술 활용
- 감시 활동 실시 방안
- 비밀 수사 작전 전개 방법
사기 조사에서의 데이터 분석 활용
- 데이터 분석을 통한 사기 징후 탐지
- 재무제표에 대한 심층적 분석 기법
- 부정 행위 관련 이상 징후 파악 방법
보고서 작성 및 법정 증언
- 조사 결과 보고서 작성 요령
- 재판 준비 과정 안내
- 법정에서의 적절한 증언 수행 방안
효과적인 사기 예방 프로그램 개발
- 조직 내 사기 위험 요소 평가 방법
- 내부 통제 장치 마련 전략
- 조직 문화 속 윤리 의식 함양 방안
시험 복습 및 모의 테스트
- 4개 시험 영역에 걸친 핵심 개념 정리
- 예상 문제 풀이 및 응시 전략 공유
- 마지막 질의응답 시간 마련
결론 및 향후 진행 방향
요건
- 회계 원리 및 금융 거래에 대한 기초 지식이 필요합니다
수강 대상
- 사기 조사 전문가가 되고자 하는 분들
- 회계, 감사, 법 집행 및 컴플라이언스 분야의 종사자
- 내부 감사원들
70 시간
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Attila - Lifial
코스 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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