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기간 70 시간
코스 개요
서론
- CFE 자격에 대한 소개
- CFE 시험의 4가지 주요 영역 개요
- 학습 전략 및 자료
사기 행위에 대한 이해
- 사기의 정의 및 유형
- 사기 삼각형: 압박, 기회, 합리화
- 직무 사기(Occupational Fraud) 개요
금융 거래 기초
- 기초 회계 및 감사 개념
- 재무제표 이해하기
- 금융 거래 사이클 소개
사기 수법 개요
- 자산 유용(횡령) 수법
- 부패 수법
- 재무제표 허위 작성 수법
자산 유용(횡령) 수법
- 현금 횡령
- 재고 및 기타 자산 횡령
- 청구서 및 급여 관련 사기 수법
재무제표 허위 작성
- 매출 인식 관련 사기 수법
- 부적절한 공시
- 자산 평가 관련 사기
사기의 법적 요소
- 법적 시스템 이해하기
- 사기 및 관련 범죄의 요소
- 민사 및 형사 사기
사기 행위 관련 금융 거래
- 자금 세탁
- 파산 사기
- 증권 사기
사기 심사에서의 법적 고려 사항
- 증거 수집 및 보존
- 전문가 증인 증언
- 피고인의 법적 권리
규제 환경
- 솔반스-옥슬리법(Sarbanes-Oxley Act)
- 외국 부패 방지법(Foreign Corrupt Practices Act)
- 자금 세탁 방지 규정
사기 조사 기법
- 사기 심사 계획 및 수행
- 인터뷰 기술
- 증거 수집
조사 도구 및 기법
- 디지털 포렌식
- 감시
- 위장 수사(언더커버 운영)
사기 조사에서의 데이터 분석
- 데이터 분석을 활용한 사기 탐지
- 재무제표 분석
- 위험 신호(Red flags) 식별
보고 및 증언
- 조사 보고서 작성
- 법정 준비
- 법정 증언
사기 예방 프로그램 개발
- 사기 위험 평가 수립
- 내부 통제 시행
- 조직 내 윤리적 행동 촉진
시험 복습 및 모의 시험
- 4개 섹션의 핵심 개념 복습
- 모의 문제 풀이 및 시험 전략
- 최종 Q&A 세션
요약 및 다음 단계
요건
- 회계 원칙 및 금융 거래에 대한 기초 지식
대상 수강생
- 사기 심사관이 되고자 하는 전문가
- 회계, 감사, 법 집행, 컴플라이언스 분야 전문가
- 내부 감사 담당자
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Attila - Lifial
코스 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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